其中人頭「義哥」的私菸工廠從2019年5月至7月，短短3個月內就遭查緝五次，被裁罰2,675萬9千餘元，查緝獎金和檢舉獎金高達945萬8千餘元，但義哥不曾繳過罰鍰；另一個人頭「阿順」名下收入也不多，他開設的私菸工廠在2019年被查獲5次，加上2023三年還有2次，總計被裁罰7次，罰鍰高達5,572萬5千元，但他只繳了1萬4,385元罰鍰，而這7次查緝的敘獎查緝獎金和檢舉獎金，就被領走2,482萬餘元。
檢廉獲報後，循人頭滯欠大戶往上溯源追查，發現幕後操控者是彰化鹿港一名綽號「阿昆」的兄弟檔，該私菸集團表面上開設進出口貿易公司，以進口菸絲、菸梗或肥料等貨物為幌子，私下則在彰化區人煙稀少處開設鐵皮屋私菸工廠，找來名下無財產者任負責人，並雇用逃脫的外籍移工，烘製菸絲、產製香菸再包裝運輸，低價鋪貨販售謀取暴利。
例如人頭「阿順」於2019年8月被查獲時，第一次口供稱他不是負責人、原料是國外採購的。但1小時後，特定查緝人員到場進行第二次口供時，阿順就改口坦承他是負責人，表示原料是在國內、跟一個姓名、聯絡方式不詳的「阿寶」買的，以此設定斷點、規避刑事責任。
而2023年間，和美、員林一場私菸查緝案中，查緝人員竟在事後傳訊不在場的男子「阿山」做筆錄，並在沒有證據的狀況下，直接認定其是私菸工廠負責人，開立罰單。
更不尋常的是，查獲違法產製私菸的裁罰書，理當採郵寄送達，但特定人頭裁罰書，卻有承辦人員親自送到被裁罰人住所附近的超商「面交」，不難想像查緝人員與私菸業者關係熟識，恐已踰越一般公務員與受處分人的分際。
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